Самозанятый или ИП: как перейти на новый уровень и не потерять налоговые льготы?

Статус самозанятого — удобная и простая форма легальной занятости. Минимум отчетности, налог 4–6%, всё можно оформить через приложение. Но с ростом оборота и числа клиентов появляется необходимость в расчётном счёте, договорах с юрлицами, участии в тендерах и официальной…

Статус самозанятого — удобная и простая форма легальной занятости. Минимум отчетности, налог 4–6%, всё можно оформить через приложение. Но с ростом оборота и числа клиентов появляется необходимость в расчётном счёте, договорах с юрлицами, участии в тендерах и официальной предпринимательской репутации.

Ранее мы подробно рассказали, кто такой самозанятый и как оформить самозанятость. Но рано или поздно у многих возникает вопрос: как расти дальше? Как открыть расчётный счёт, легально работать с юрлицами, заключать договора, участвовать в тендерах? На этом этапе статус самозанятого перестаёт быть достаточным — и появляется необходимость оформить ИП.

Редакция «Банки Сегодня» провела собственную аналитику и подготовила подробный разбор: как самозанятому перейти в ИП, сохранить налоговый режим НПД и не утонуть в новой системе требований.

Что выбрать: самозанятость или ИП?

Если коротко: самозанятость — это максимально упрощённая модель. Вы регистрируетесь как физлицо, получаете доход и платите налог через приложение «Мой налог». Но у этого формата есть ограничения:

• нельзя нанимать сотрудников;
• нельзя иметь доход больше 2,4 млн рублей в год;
• нельзя использовать расчётный счёт на имя бизнеса;
• нельзя вести деятельность, не включённую в список, одобренный для НПД.

ИП — это уже предпринимательский статус. Он даёт доступ к банковским услугам, госзакупкам, официальной работе с компаниями. До 2023 года ИП автоматически терял право на НПД, но в 2024 всё изменилось.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?

Нет. Закон не позволяет совмещать два статуса: либо вы самозанятый, либо индивидуальный предприниматель.

Но с 2024 года стало возможным зарегистрироваться как ИП и остаться на налоговом режиме НПД. Это значит, что теперь можно:

• оформить ИП;
• платить те же 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц;
• и при этом пользоваться преимуществами предпринимательского статуса.

Что такое ИП на НПД?

ИП на НПД — это индивидуальный предприниматель, применяющий налог на профессиональный доход. Он сохраняет ключевые плюсы самозанятости, но получает больше возможностей для масштабирования бизнеса.

Что остаётся:

• налог 4% или 6%;
• отсутствие отчётности;
• минимум документов;
• управление через приложение «Мой налог».

Что добавляется:

• статус предпринимателя;
• возможность открыть расчётный счёт;
• участие в контрактах и тендерах;
• повышение доверия со стороны партнёров.

Какие ограничения у ИП на НПД?

Несмотря на простоту и гибкость формата, режим НПД в статусе ИП предусматривает ряд жёстких ограничений. Их важно знать заранее, чтобы не нарушить условия и не потерять право на применение этого режима.

1. Лимит по доходу

Главное ограничение — годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Это общий лимит, независимо от того, получаете ли вы средства от физлиц или юрлиц. Как только сумма доходов за календарный год превышает этот порог, предприниматель теряет право на применение НПД. В этом случае налоговая автоматически переведёт вас на другой режим налогообложения (чаще всего — УСН).

2. Запрет на наём сотрудников

ИП на НПД не имеет права нанимать работников по трудовым договорам. Любой факт официального трудоустройства (в том числе временного) ведёт к утрате права на применение режима. Даже если у вас будет один помощник-оформитель или курьер с трудовой книжкой — это уже нарушение.

Важно: заключение договоров подряда с другими самозанятыми или ИП допускается — если эти отношения не оформлены как трудовые.

3. Ограниченный перечень видов деятельности

• торговля товарами чужого производства (классическая перепродажа);
• сдача недвижимости в аренду юридическим лицам;
• реализация подакцизных товаров;
• деятельность, требующая лицензирования (например, медицинские услуги или перевозки).

4. Невозможность совмещать с другими налоговыми режимами
ИП на НПД не может одновременно применять УСН, патентную систему или общую систему налогообложения. Выбор делается один раз: либо вы работаете на НПД, либо переходите на другую систему. Совмещение режимов исключено.

5. Учёт всех поступлений через «Мой налог»
Даже в статусе ИП вы обязаны отражать все доходы в приложении «Мой налог» — вручную или через автоматическую интеграцию (например, с онлайн-кассой или банком). Неведение учёта или пропуск поступлений — нарушение условий режима. Это важно и для контроля лимита, и для избежания претензий от налоговой.

Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция

Переход из самозанятости в ИП с сохранением НПД — процедура быстрая и понятная. Всё можно оформить онлайн.

• Подготовьте документы
  Понадобятся паспорт и ИНН (если есть). Никаких справок или дополнительных бумаг не требуется.
• Выберите способ подачи
  Зарегистрироваться можно через сайт ФНС, портал «Госуслуги» или в мобильном приложении «Мой налог».
• Заполните заявление
  Форма Р21001 — стандартное заявление на регистрацию ИП. Укажите личные данные, вид деятельности (ОКВЭД) и заявите о применении НПД.
• Подтвердите личность
  Для онлайн-подачи можно использовать Госключ, электронную подпись или подтверждённую учётную запись на «Госуслугах».
• Ожидайте регистрацию
  ФНС регистрирует ИП за 1–3 рабочих дня. Уведомление придёт в электронном виде.
• Подключитесь к НПД как ИП
  После регистрации заново подключите налог на профессиональный доход — уже в статусе ИП. Это делается в приложении «Мой налог».
• 7. Проверьте настройки
  Убедитесь, что режим НПД активен, и вы зарегистрированы именно как ИП, а не как физлицо. Теперь можно вести деятельность в новом статусе.

Какие документы понадобятся?

Для регистрации ИП на НПД требуется минимальный набор документов. Всё можно подать онлайн, без визита в налоговую.

Вот что нужно подготовить:

• Паспорт гражданина РФ — для подтверждения личности;
• ИНН — если есть (если нет, его автоматически присвоят при регистрации);
• Заявление по форме Р21001 — подаётся через сайт ФНС или «Госуслуги»;
• Подтверждение личности — через Госключ, электронную подпись или учётную запись на «Госуслугах».

Дополнительно: отдельное заявление о применении НПД обычно не требуется — его можно подать сразу при регистрации или активировать режим позже в приложении «Мой налог».

Что обязан соблюдать ИП на НПД, чтобы не потерять режим

Чтобы сохранить право на применение НПД, индивидуальный предприниматель обязан строго соблюдать условия режима. Их немного, но нарушение любого из них ведёт к автоматическому переводу на другой налоговый режим — чаще всего на УСН.

Вот ключевые требования:

• Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Лимит фиксируется по итогам календарного года, без учёта расходов.

• Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Даже один оформленный работник — основание для утраты права на НПД.

• Виды деятельности должны соответствовать перечню, разрешённому для самозанятых. Это, как правило, услуги, фриланс, онлайн-продажи собственной продукции, консультации.

• Доходы необходимо фиксировать через приложение «Мой налог» — вручную или через автоматическую интеграцию с банком или платёжным сервисом.

• Режим НПД не может применяться совместно с другими системами налогообложения.

Важно: налоговая служба автоматически отслеживает соблюдение этих условий. При нарушении предприниматель будет переведён на другой режим без возможности вернуться на НПД до конца года.

Вывод: переход на ИП без усложнений

Формат ИП на НПД стал логичным продолжением для тех, кто начал как самозанятый, но вырос за рамки ограничений. Он даёт предпринимательский статус без усложнения налоговой жизни. Всё, что раньше работало просто — остаётся: те же ставки, отсутствие отчётности, администрирование через приложение. Но при этом открываются новые возможности — официальный счёт, деловая репутация, работа с компаниями.

Это не переход в «сложный бизнес», а аккуратный шаг вперёд: для тех, кто готов развиваться, но не готов платить за это бюрократией.

По материалам