С 2024 года россиянам доступна новая программа долгосрочных сбережений. Разбираем подробно, что это такое и какие преимущества она дает

С начала года в России появилась принципиально новая система для сбережений на долгий срок. Россиянам предложили вкладывать их сбережения в экономику, а взамен государство обеспечит им льготы, бонусы и даже гарантии сохранности средств. В этой статье мы подробно разобрали, что такое программа долгосрочных сбережений граждан, какие у нее условия и как начать копить деньги.

Что такое программа долгосрочных сбережений

В России существуют самые разные варианты для вложения свободных денег, но большинство из них имеют какие-то недостатки. К примеру, банковские вклады предлагаются на относительно короткий срок и дают невысокую доходность, а по инвестициям в акции с брокерских счетов нет никаких гарантий, что компания попросту не обанкротится. Государство уже достаточно долго рассматривало запуск системы именно для долгосрочных вложений – с льготами, гарантиями и другими бонусами. Но только с 2024 года такая система заработала.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) – это новый инструмент, с помощью которого государство предлагает гражданам самостоятельно откладывать деньги на будущее. Это может быть как прибавка к пенсии, так и просто дополнительный доход.

С точки зрения государства, ПДС нужна для двух задач:

• помочь россиянам копить свой капитал в течение долгого срока;
• обеспечить экономику «длинными» деньгами – которые не будут извлечены из нее через год-два, а будут работать десятилетиями.

У правительства амбициозные планы на эту программу – собрать 250 миллиардов рублей взносов в 2024 году, а к 2026-му довести сумму до 1% ВВП (то есть 1,5-2 триллиона рублей).

Источник: tass.ru

История программы и ее предшественники

Новая программа появилась не на пустом месте – она приходит на смену давно устаревшей системе пенсионных накоплений.

Напомним, с 2002 по 2013 годы в России существовала система, в которую работодатели регулярно отчисляли от 2% до 6% от зарплат работников. Эти взносы копились в управляющих компаниях ПФР или НПФ, а при выходе работника на пенсию давали прибавку (или крупную сумму на руки разово).

С 2014 года программу приостановили из-за нехватки денег на выплаты уже существующим пенсионерам, но перечислять взносы в НПФ можно было уже на добровольной основе. К тому же, уже собранные взносы (десятки миллиардов рублей) оставались в управлении негосударственных пенсионных фондов.

И уже с 2016 года правительство и Центробанк разрабатывали новую программу – аналог пенсионных накоплений. Известно как минимум о двух проектах:

• индивидуальный пенсионный капитал – предполагал обязательное участие всех работников с правом выйти из программы;
• гарантированный пенсионный план – обещал уже исключительно добровольное участие.

По обеим программам для граждан России предполагались налоговые вычеты в сумме около 6% от дохода, а также прописывались гарантии государства. Но оба варианта так и остались лишь проектами.

Однако наработки от тех проектов в итоге были использованы в новой программе – которая уже была принята на уровне закона, одобрена обеими палатами парламента и президентом. Закон о ПДС №299-ФЗ был окончательно принят 10 июля 2023 года и вступил в силу с 1 января 2024 года.

Условия программы долгосрочных сбережений в 2024 году

Новая программа долгосрочных сбережений граждан полностью построена на работе через негосударственные пенсионные фонды (НПФ), которые являются операторами для управления сбережениями. Всего в России 38 НПФ, в программу на первом этапе попали 9 фондов.

Источник: rbc.ru

Главная особенность ПДС – то, что сам инвестор не управляет своими сбережениями (как в случае с брокерским счетом). Фактически он отдает свои деньги в доверительное управление НПФ, и дальше с ними работает команда фонда.

Кто и как может вступить в программу

Ограничений на участие в программе почти нет – достаточно быть гражданином РФ и достичь 18-летнего возраста. Можно оформить договор даже на имя ребенка – но только от лица родителей (а также в интересах любого другого человека).

В отличие от ИИС, можно оформить любое количество договоров с любым количеством НПФ. Но, как станет понятно дальше, лимит по льготам у инвестора будет единый на все фонды.

Взносы граждан и софинансирование от государства

В системе накопительных пенсий с 2008 года существовала программа государственного софинансирования. Если будущий пенсионер вносил от 2 до 12 тысяч рублей в год, то государство удваивало сумму этого взноса. Работала эта программа 10 лет – то есть, до 2018-го (когда уже сами накопительные пенсии были заморожены).

В новой программе софинансирование тоже есть, но работает оно немного не так. Государство будет увеличивать взносы на накопления в течение трех лет – в 2024, 2025 и 2026 годах. Максимальная сумма софинансирования – 36 тысяч рублей в год. Но зачисляться они будут в зависимости от доходов участника программы:

• При заработке до 80 тысяч рублей в месяц государство вложит столько же, сколько гражданин. То есть, чтобы получить 36 тысяч рублей софинансирования, нужно внести 36 тысяч рублей «своими».
• При среднемесячном доходе от 80 до 150 тысяч рублей государство вложит только половину от того, что перечислит гражданин. Соответственно, чтобы получить 36 тысяч, нужно внести 72 тысячи.
• Если доходы выше 150 тысяч рублей в месяц, то государство внесет только четверть от взноса гражданина. Поэтому здесь, чтобы получить 36 тысяч рублей софинансирования, нужно внести своих минимум 144 тысячи рублей.

Соответственно, при любых доходах максимальная сумма помощи от государства за три года составит 108 тысяч рублей.

В июле 2024 года Госдума приняла законопроект, который продлевает сроки софинансирования с 3 до 10 лет. Остальные условия не меняются.

Важно: речь идет о максимальной сумме софинансирования. Никто не помешает человеку с зарплатой до 80 тысяч рублей внести больше, чем 36 тысяч в год – все упирается только в его финансовые возможности.

Сколько денег вернется в виде налогового вычета

Второй бонус от государства – это возврат налога на доходы физических лиц за сумму, которую участник внесет на ПДС. Налоговый вычет был и раньше, но вернуть налог за добровольные взносы на будущую пенсию можно было в рамках социального налогового вычета. А его сумма была ограничена 120 тысячами рублей на все цели – в том числе траты на лечение, образование, спорт и т. д.

Налоговый вычет за взносы на программу долгосрочных сбережений с 2024 года «присоединили» к инвестиционному вычету, максимальный размер которого составляет 400 тысяч рублей в год. Соответственно, за год можно вернуть до 52 тысяч рублей налога – это 13% (стандартная ставка НДФЛ) от максимально возможной суммы.

Важно: вернуть можно только те деньги, которые уплачены в виде НДФЛ. То есть, если человек работает официально и получает зарплату, работодатель удерживает с нее 13% налога. И эти деньги потом можно частично вернуть, если сделать взносы в программу долгосрочных сбережений. Если же доходов официально нет, или участник программы – самозанятый или ИП на «упрощенке», то возвращать будет нечего.

Другой нюанс в том, что лимит вычета в 400 тысяч рублей – один на все инвестиционные продукты, которые налогоплательщик оформит за год:

• взносы по договорам долгосрочных сбережений;
• взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (это собственные пенсионные программы НПФ);
• выплаты по договорам долгосрочного страхования жизни;
• зачисления на индивидуальные инвестиционные счета (типа 1 и 2, открытых до 2023 года, и типа 3, открытых с 2024-го).

Соответственно, получить вычет в 300 тысяч рублей за участие в ПДС в 2024-м и еще 200 тысяч за взносы на ИИС не получится – эти вычеты суммируются и сумма не может превышать 400 тысяч рублей.

Еще одна налоговая льгота – когда участник получит право на разовую или ежемесячные выплаты по договору долгосрочных сбережений, эти выплаты не облагаются НДФЛ.

Как перенести пенсионные накопления в новую систему

У миллионов россиян остались определенные пенсионные накопления в НПФ даже после того, как 10 лет назад взносы в эту систему были заморожены. Все это время накопления работали в виде инвестиций от пенсионных фондов и ежегодно дополнялись инвестиционным доходом. «Вытащить» эти деньги непросто – нужно достичь пенсионного возраста.

Но для участников ПДС было решено сделать исключение – они могут перевести все свои накопления в новую программу. Сделать это можно один раз до 1 декабря каждого года – накопления будут прибавлены к сумме на счете программы.

Что для этого нужно:

• узнать, в каком НПФ (или в СФР) хранятся пенсионные накопления – это можно сделать через Госуслуги, в личном кабинете на сайте СФР или лично в отделении фонда;
• если накопления формируются в том же НПФ, куда планируется их перевести на ПДС, то достаточно подать в фонд заявление о переводе накоплений в качестве единовременного взноса до 1 декабря (средства переведутся до 31 марта следующего года);
• если фонды разные, то сначала нужно перевести накопления в выбранный НПФ, а уже в следующем году – подать заявление в новом фонде о перечислении накоплений в ПДС (соответственно, переведутся они еще на год позже).

Важно: в системе пенсионных накоплений сохраняется механизм «фиксинга». Это значит, что переходить из фонда в фонд без потери инвестиционного дохода можно только раз в 5 лет, когда происходит фиксинг и доход присоединяется к основной сумме накоплений. Если перейти между фондами раньше, то весь накопленный инвестдоход с предыдущей даты фиксинга потеряется.

Условия перевода от одного из НПФ / Источник: npfsberbanka.ru

После переноса накоплений в ПДС перевести их обратно уже не получится.

Куда НПФ будут инвестировать сбережения

Участник программы долгосрочных сбережений не сможет как-то управлять своими деньгами в программе – он только вносит средства на счет, тем самым «доверяя» управление ими НПФ. Во что именно вкладывать деньги клиентов, решает сам фонд и пишет об этом в своей инвестиционной декларации – ее желательно изучить заранее.

Вкладывать деньги в программе долгосрочных сбережений с 2024 года можно будет в разные активы:

• государственные облигации (ОФЗ);
• инфраструктурные облигации;
• корпоративные облигации;
• акции российских компаний, и т. д.

Закон лишь запрещает вкладывать больше 10% портфеля в высокорискованные инструменты. Следить за процессом инвестирования будет Банк России.

При желании можно заключить договоры с несколькими НПФ, которые будут размещать средства в разных категориях активов. Это позволит диверсифицировать вложения, избежав возможных потерь.

Важно: если даже какие-то вложения НПФ принесут убыток, фонд обязан покрыть его за счет собственных средств. То есть, этот убыток не смогут списать со средств клиента или с полученного им ранее инвестиционного дохода.

Сами фонды будут зарабатывать 0,6% от суммы средств под их управлением, а также 20-25% от дохода, который заработают на инвестициях.

Через сколько лет можно получить выплату и в каком виде

В «старой» системе накопительных пенсий получить свои деньги можно было только по достижению пенсионного возраста (точнее, на 5 лет раньше него). В новой добавили еще несколько оснований и вариантов выплаты.

Итак, сформировав определенную сумму сбережений, участник может получить свои деньги при соблюдении хотя бы одного условия:

• он вносил взносы в течение 15 лет с момента заключения договора с НПФ;
• достиг возраста 55 лет (женщины) или 60 лет (мужчины).

То есть, добавляется вариант для тех, кто будет участвовать в программе в течение 15 лет.

Вариантов, как именно будет оформлена выплата – три:

• пожизненная ежемесячная выплата – рассчитывается по условиям договора ПДС и доступна только тем, кто сможет получать выплату по возрасту (55/60 лет);
• срочная ежемесячная выплата – будет начисляться в течение минимум 5 лет, также доступна только по возрасту;
• единовременная выплата – вся накопленная сумма просто выплачивается на руки, это доступно при участии в программе в течение 15 лет, а также если размер пожизненной выплаты будет меньше 10% прожиточного минимума пенсионера.

Таким образом, если участнику программы до пенсии остается больше 20 лет, то он в теории сможет претендовать на разовую выплату всей накопленной суммы через 15 лет после начала участия. А если ему исполнится 55/60 лет раньше этого срока, то он сможет получать пожизненную доплату к пенсии, или тоже всю сумму на руки – если накоплений будет не очень много.

Можно ли снять деньги досрочно

В правилах программы долгосрочных сбережений предусмотрели и экстренный вариант – если участнику вдруг потребуется срочно забрать свои деньги. В особой жизненной ситуации будет разрешено забрать всю сумму сразу – причем и накопленные взносы, и уже полученный инвестиционный доход.

Особых ситуаций может быть две:

• потеря кормильца;
• необходимость в дорогостоящем лечении – если этот вид лечения будет в списке, утвержденном правительством.

Порядок выплаты (то есть, куда обращаться и какие документы предоставлять) будет определять каждый фонд самостоятельно.

Кроме того, сохраняется право расторгнуть договор долгосрочных сбережений по своей инициативе. Но тогда сумма выплаты будет определяться договором с НПФ – как правило, участник в этом случае получает часть своих взносов и иногда теряет доход. И чем больше времени прошло с момента вступления в программу, тем меньше он потеряет.

Условия расторжения в одном из НПФ / Источник: npfsberbanka.ru

То есть, выйти из программы, например, через 10 лет можно будет с меньшими потерями, чем через 5 лет. Но здесь все определяется условиями договора с фондом. И при желании можно найти НПФ с самыми лояльными условиями расторжения договора.

Как перевести средства в другой фонд

Как и в «старой» системе накопительных пенсий, можно будет переносить свои сбережения из одного НПФ в другой. Для этого достаточно будет подать заявление о расторжении договора и о переводе выкупной суммы в другой фонд.

Условия перехода такие:

• переносить сбережения без потери дохода можно только раз в 5 лет;
• после подачи заявления переход пройдет не сразу, а только через 5 лет после года, в котором оно было подано.

Другими словами, поменять НПФ на другой быстро не получится – придется ждать от 5 до 10 лет, чтобы средства перешли к новому оператору. Но и в эти 5 лет можно будет делать взносы уже в новый фонд. А еще лучше – иметь договоры с разными НПФ и вкладываться в тот, где условия кажутся самыми выгодными.

Что будет со сбережениями в случае смерти клиента

Здесь условия такие же, как и в «пенсионной» системе – сбережения наследуются в случае смерти участника программы.

Если это произойдет, его наследники в течение 6 месяцев должны обратиться в фонд, где копились сбережения, и тот выплатит деньги наследникам. В приоритете – наследники первой очереди (родители, дети, супруги), во второй очереди идут братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Но если умерший ранее уже успел оформить пожизненную ежемесячную выплату, то наследники уже ничего не получат. Даже если он успел получить эту выплату всего один раз, его накопления переходят фонду и распределяются среди всех клиентов.

Сколько можно заработать на вложениях: пример расчета

Доходность вложений в программу сбережений будет зависеть от нескольких факторов:

• как часто и какие суммы участник будет туда вкладывать;
• попадут ли его вложения под программу софинансирования от государства;
• будет ли он получать налоговый вычет и снова его направлять на сбережения;
• размер комиссии НПФ за свои услуги (законодательно установлены лимиты комиссий, но фонд может брать и меньше);
• инвестиционный доход, который зависит от эффективности работы НПФ, ситуации в экономике и многого другого.

Самый главный пункт – последний. В течение последних 10 лет среднегодовая доходность от инвестиций всех НПФ составляла 6,49% годовых. Это примерно столько же, сколько и инфляция – она была на уровне около 7%. При этом восемь крупных фондов смогли заработать для своих клиентов чуть больше, чем инфляция.

Выходит, что за счет софинансирования и налоговых вычетом участники точно будут в плюсе – даже если инвестиционный доход будет едва покрывать годовую инфляцию.

Глава департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков приводил такой пример расчета доходности по программе долгосрочных сбережений граждан с 2024 года:

• клиент вкладывает 400 тысяч рублей в год;
• за эти деньги он получает налоговый вычет в 52 тысячи рублей – это дает около 13% доходности;
• государство софинансирует ему вложения еще на 36 тысяч рублей – это плюс 9% к доходности;
• среднерыночная инвестиционная доходность – около 8%, что дает еще примерно 32 тысячи рублей;
• в итоге участник получит 120 тысяч рублей – или 30% доходности за год.

Однако реальные цифры будут все же иными. Так, софинансирование будет доступно только в первые 3 года, а налоговый вычет предоставляется лишь раз – в год, когда деньги вносятся в программу. Но даже так доходность с учетом вычетов должна быть относительно высокой.

Источник: quote.ru

Чтобы выбрать хороший фонд, можно найти на сайте Банка России среднюю доходность по всем НПФ и определить, какой из них зарабатывает стабильно и много.

Страхование сбережений и гарантии от государства

Для оптимальной структуры сбережений важно сочетать хорошую доходность с низкими рисками. Но, в отличие от других инструментов, в программе долгосрочных сбережений предусмотрели и ряд гарантий для участников.

Среди гарантий – такие:

• Защита для капитала – он не может быть меньше, чем сумма всех взносов (как своих, так и софинансирования от государства). То есть, если фонд получит убыток, то не сможет списать его с капитала клиента.
• Периодическая фиксация инвестиционного дохода. Если он положительный – то его сумма прибавляется к капиталу (который не может быть уменьшен в будущем). Если отрицательный – НПФ обязан возместить его за свой счет. Важно лишь то, как часто НПФ будет фиксировать доход – по условиям договора период может быть от 1 до 5 лет. И желательно, чтобы он был меньше – так снижается риск недополучить доходы.
• Государственная гарантия выплат на сумму до 2,8 миллионов рублей. Она будет включаться по аналогии со страхованием вкладов от АСВ, если у НПФ не будет хватать собственных денег для исполнения своих обязательств.

Из минусов – гарантии в 2,8 миллионов рублей не покрывают инвестиционный доход, который еще не успел «зафиксироваться» и присоединиться к капиталу.

Какие НПФ уже готовы принимать сбережения

Новая программа запускалась в сжатые сроки – закон был принят в середине 2023 года, а заработала она уже с начала 2024-го. Вспомогательные законы принимались уже в конце года – например, поправки к Налоговому кодексу о вычетах за взносы в ПДС прошли только первое чтение.

А символический запуск проекта состоялся только 16 января 2024 года – тогда глава Минфина Антон Силуанов вместе с зампредом Банка России Владимиром Чистюхиным объявили о его запуске на форуме. Тогда же к системе присоединился первый участник – фонд Сбербанка.

Всего Банк России согласовал правила для 9 негосударственных пенсионных фондов, которые смогут принимать сбережения уже в скором времени. Правда, раздел с этими фондами на сайте ЦБ пока не появился. И какие еще 8 фондов появятся в системе – пока неясно.

Между тем, на своих сайтах разделы, посвященные программе, запустили несколько НПФ:

• СберНПФ,
• АПК Фонд,
• НПФ Будущее,
• НПФ Открытие,
• НПФ Благосостояние,
• НПФ Федерация.

Отметим, что на данный момент даже сами НПФ затрудняются отвечать на некоторые вопросы касательно ПДС, а информация на разных сайтах может не совпадать. Пока законодательная база очень «сырая», говорить о полноценном запуске новой системе еще преждевременно.

Плюсы и минусы программы долгосрочных сбережений, сравнение с банковским вкладом и брокерским счетом

Как уже можно понять, новая программа – продукт абсолютно новый и во многом уникальный, хотя он и вобрал в себя черты других финансовых инструментов (в первую очередь – пенсионных накоплений). У него есть свои как плюсы, так и минусы, которые рассмотрим подробнее:

Преимущества	Недостатки
простота участия – достаточно подписать договор и регулярно вносить взносы; софинансирование от государства в первые 3 года; налоговый вычет до 52 тысяч рублей в год; государственные гарантии на сумму до 2,8 миллионов рублей; в принципе нельзя потерять свои сбережения; можно перенести пенсионные накопления; можно забрать деньги досрочно в экстренной ситуации.	слишком долгий срок участия – 15 лет или до достижения 55/60 лет; нельзя распоряжаться деньгами, пока они в фонде; небольшой список экстренных ситуаций, чтобы забрать деньги досрочно; высокие комиссии и низкая доходность от НПФ; слишком сложно переводить сбережения между фондами; страхование касается только основной суммы взносов; не все НПФ работают с программой.

Таким образом, программа долгосрочных сбережений – своего рода комбинация долгосрочного депозита с брокерским счетом, с преимуществами и недостатками обеих инструментов.

Сравнивая программу с этими двумя альтернативами, можно увидеть серьезные различия:

Финансовые продукты	Лучше	Хуже
Банковские вклады	гарантированная доходность небольшой срок вложений есть гарантия до 1,4 млн рублей	нет вычетов нет софинансирования нужно платить налог с доходов
Брокерские счета	можно управлять своими вложениями широкий спектр вариантов для вложения средств	нет гарантий активы могут быть заблокированы за границей нужно платить налог с доходов
Индивидуальные инвестиционные счета	есть налоговый вычет можно самостоятельно размещать средства в активах	деньги должны пролежать минимум 3 года нет гарантированной доходности счет может быть только один

Таким образом, свои сильные и слабые стороны есть у всех финансовых инструментов. Станет ли программа долгосрочных сбережений востребованной среди россиян – покажет время.

По материалам